Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

Квартиру купил в 2014г получить налоговый вычет в 2019 году

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.

  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 0000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет.

Квартиру купил в 2014г получить налоговый вычет в 2018 году

Кто имеет право на получение вычета Для того, чтобы иметь право на возврат налога при покупке квартиры или дома, на законам, действующим в 2018 году, человек должен отвечать двум условиям:

  1. Быть налоговым резидентом России (то есть, проводить в России минимум 183 дня за 12 месяцев).
  2. Быть получателем доходов, которые облагаются налогом НДФЛ со ставкой 13%.

Обязательно ли зарабатывать много, чтобы воспользоваться вычетом в полной мере Не обязательно. Законодательство в этом смысле достаточно лояльное. Понятно, что мало кто в России зарабатывает по 150 тысяч рублей в месяц и больше, а именно такой должна быть зарплата, чтобы за один год заработать два миллиона рублей и тем самым суметь вернуть налог на покупку жилья.

Имущественный налоговый вычет в 2018 году. сроки обращения

Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажиПодробнее: Порядок оформление имущественного вычета За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры? Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда.
    Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2018 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Внимание При отсутствии доходов у одного из партнеров составляется договора об их разделе. Внимание: вычет в размере 2,0 млн рублей означает, что вернуть в год можно максимум:

х 13% = 260 000,0 руб.

Пример (приобретение квартиры до 2014 года) Лазарев И.А. работает системным администратором и получает 45 000,0 руб. в месяц. В 2013 году он приобрел квартиру за 1,3 млн руб. В 2016 г.
заявил право на возврат средств.

Ему полагается:

  • 1 300 000,0 руб. х 13% = 169 0000 руб.

За указанный период Лазарев И.А. внес в казну НДФЛ в размере:

  • 45 000,0 руб. х 12 мес. х 13% = 70 200,0 руб.

По заявлению Лазарева И.А. вернут только 70,2 тыс. руб. На оставшуюся часть вычета он сможет претендовать в 2017 году.

Пример (ипотека) Федоров взял ипотеку в размере 4 млн. р. и приобрел квартиру за 7,5 млн руб. в 2016 году.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен. Подробнее: Имущественный вычет при долевой собственности Подробнее: Имущественный вычет при совместной собственности Налговый вычет при ипотеке в 2018 году Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета.

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

Важно

В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.Размер налогового вычета при покупке недвижимости Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублейПример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей.

Источник: http://juristufa.ru/2018/04/22/kvartiru-kupil-v-2014g-poluchit-nalogovyj-vychet-v-2018-godu/

Вычет при покупке квартиры в браке до 2014 года

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

Размер и порядок заявления имущественного вычета супругами зависит от того, в каком году возникло право на данную льготу: до 2014 года или после.

В данной статье будет рассмотрен имущественный налоговый вычет до 2014 года при приобретении недвижимости гражданами, состоящими в официальном браке.

С порядком и особенностями получения вычета при покупке жилья после 2014 года можно ознакомиться в статье «Вычет при покупке квартиры в браке после 2014 года».

Моментом возникновения права на вычет для новостроек является дата заключения акта приема-передачи, для готового жилья – дата регистрации права собственности, для ИЖС – дата оформления права собственности на дом.

Особенности получения вычета при покупке жилья до 2014 года

При приобретении (строительстве) недвижимости до 2014 года ключевое значение имел вид собственности на купленную квартиру: долевая или совместная.

Долевая собственность

При покупке квартиры в долевую собственность размер льготы на семью был ограничен 2 млн.руб., а сам вычет распределялся строго в соответствии с размером доли. Рассмотрим подробнее.

Размер вычета при покупке квартиры – не более 2 000 000 руб. на квартиру (семью)

До 2014 года максимальный размер вычета не мог превышать 2 000 000 руб. в целом на объект недвижимости.

Супруги Беловы в 2013 году приобрели в долевую собственность (по ½ у каждого) квартиру стоимостью 3 000 000 руб.

Вычет они смогут получить в размере по 1 000 000 руб. у каждого (2 000 000 х ½).

Вычет при покупке квартиры супругами в долевую собственность распределялся исключительно в соответствии с размером доли

Изменить пропорцию вычета было нельзя. И если, например, доля мужа в квартире была 10%, а жены – 90%, то вычет предоставлялся только в такой пропорции.

Данное распределение было неудобно если, например, один из супругов уже получил вычет, или не имеет доходов для его получения. «Отдать» свою долю второму супругу он не мог.

Супруги Ступины в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 000 000 руб.: ¼ (25%) у мужа и ¾ (75%) у жены. Соответственно получить вычет они могут только в следующих размерах: 500 000 руб. у мужа (2 000 000 х ¼) и 1 500 000 руб. у жены (2 000 000 х ¾)

Если квартира была приобретена в долевую собственность, а затем переведена в совместную, порядок распределения вычета мог быть изменен

Если квартира была куплена до 2014 года и оформлена в общую долевую собственность, а затем переведена в совместную (в том числе и после 2014 года), то пропорции вычета супруги могли изменить, а вот размер льготы – нет.

Супруги Селезневы в 2013 году купили за 4 000 000 руб. и оформили в общую долевую собственность, квартиру: 1/5 (20%) у мужа и 4/5 (80%) у жены.

Размер вычета в данном случае составляет 400 000 руб. у мужа и 1 600 000 руб. у жены.

В 2016 году они изменили вид собственности на общую совместную и обратились в налоговую инспекцию с заявление о предоставлении вычета каждому из супругов в размере 50% и в сумме 2 000 000 руб. каждому (с 2014 года размер вычета составляет максимум по 2 000 000 руб. у каждого).

Налоговая приняла пропорцию вычета, но в размере льготы, действующей на момент приобретения жилья.

Таким образом, Супруги Селезневы могут получить вычет по 50% у каждого, но в сумме не более 1 000 000 руб. каждый.

Перенос остатка вычета на другую квартиру невозможен

До 2014 года остаток вычета не подлежал переносу и сгорал, если по одной квартире он был получен не полностью.

Также нельзя было дополучить часть вычета, если при покупке квартиры (до 2014 года) размер вычета составлял 2 000 000 руб. на семью, а с 2014 года был увеличен до 4 000 000 руб. на обоих супругов.

Супруги Мариничевы приобрели и оформили в долевую собственность в 2012 году квартиру по ½ доли у каждого.

Налоговый вычет они получили в полном размере, в сумме 1 000 000 руб. у каждого.

В 2014 году размер вычета изменился и составил по 2 000 000 руб. у каждого из супругов.

В свою очередь, Мариничевы не смогут по второй квартире дополучить остаток вычета, так как на момент покупки квартиры предельный размер вычета составлял 2 000 000 руб. и был получен ими в полном объеме.

Вычет по процентам распределяется в той же пропорции, что и основной вычет

Изменить пропорцию по ипотечному вычету было нельзя.

Севастьяновы купили в 2013 году квартиру в ипотеку и оформили ее в долевую собственность по ½ у каждого. По кредиту платил только муж. Имущественный вычет как основной, так и процентный будут предоставлены Севастьяновым в пропорции, равной их доле – ½, при это неважно, кто вносил плату по кредиту.

Совместная собственность

При покупке квартиры в совместную собственность размер льготы на семью также был ограничен 2 млн.руб., но вычет мог быть распределен в пропорции, определенной супругами.

Вычет распределялся согласно договоренности между супругами, а при ее отсутствии, в равных долях, по 50% у каждого

В отличие от долевой собственности, при покупке квартиры в общую совместную собственность супруги могли самостоятельно распределить вычет между собой в разных пропорциях, в том числе и в размере 0% у одного супруга 100% у второго.

Если один из супругов отказался от вычета, он с большей долей вероятности, не мог получить вычет в будущем

Примечание: на практике налоговые органы в 90% случаях отказывали в вычете супругу, отказавшемуся от данной льготы в пользу второго супруга. Обжаловать свою позицию приходилось в судебном порядке.

Перераспределить или передать остаток вычет другому супругу нельзя

Если супруги распределили вычет в определенной пропорции, впоследствии они не могут ее изменить.

Супруги Гриценко в 2013 году приобрели в общую собственность квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Вычет был распределен в пропорциях: 100% у мужа и 0% у мужа.

Супруга получила часть вычета, после чего вышла на пенсию и решила передать оставшуюся часть льготы своему супругу, продолжающему работать. Налоговый орган правомерно отказал в предоставлении вычета супруга, так как ранее определенные пропорции впоследствии изменить нельзя.

Ипотечный вычет распределяется в той же пропорции, что и основной вычет

До 2014 года изменить пропорции вычета по кредитным процентам было нельзя, он предоставлялся в тех пропорциях, что и основной вычет.

Источник: https://pro-vychety.ru/imushestvennyy-pri-pokupke/osobennosti/pokupka-v-brake-do-2014

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

Покупка жилья для большинства людей становится самой крупной тратой в жизни. Поэтому возможность сэкономить крайне важ

Вычет и покупка жилья

на. Благодаря действующему законодательству каждый человек может воспользоваться снижением стоимости за счёт налогового вычета. Это право закреплено статьёй №220 Налогового Кодекса (НК России).

Ранее такой бонус граждане могли получить лишь однократно. После вступления в силу поправок, которые были приняты в 2014 году, россияне могут многократно получать вычет по подоходному налогу при покупке и/или строительстве жилой недвижимости до тех пор, пока общий размер налога не достигнет предельной суммы в 2 млн. руб.

Для реализации права на возврат налога человек должен быть официально трудоустроен. Это означает наличие белой зарплаты, за которую работодатель оплачивает в государственный бюджет 13% налога.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Ограничения и особенности выплат по вычетам

Второй важный момент ‒ многократный вычет по подоходному налогу распространяется только на недвижимость, которая приобреталась до 01.01.14 г.

В случае покупки недвижимости до вступления в силу нового законодательства, то на него распространяются старый правила.

Они отображены в 27 абзаце подпункта 2, пункта 1 статьи №220 НК России.

Согласно старому законодательству вычет по подоходному налогу распространялся на один объект недвижимого имущества на сумму, не превышающую 2 млн. руб. Это значит, что вычет не мог быть больше 260 тыс. руб.

В случаях, когда полученная сумма была меньше максимально установленного лимита, дополучить разницу при последующих покупках было невозможно.

К примеру, в 2007 г. гражданин приобрёл квартиру стоимость 1 100 тыс. руб. и получил вычет, равный 143 тыс. руб. В 2015 г. он приобрёл дом, однако после рассмотрения заявления ему отказали в выплате вычета.

Это связано с тем, что до 2014 г. действовал однократный вычет, а по действующему законодательству многократное получение вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.14 г. Это означает, что гражданин уже реализовал своё право на возврат подоходного налога и не может претендовать на его вторичное получение.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное до 2014 г

С такой же сложностью столкнуться те, кто вторично приобретал жильё в ипотеку до 2014 г. В тот период ограничений по вычету на кредитные проценты установлено не было.

Это означало, что гражданин имел право вернуть 13% со всего размера ипотечного кредита, но получить его можно было только на тот объект недвижимого имущества, на который получался основной имущественный вычет.

В старой редакции закона возврат подоходного налога при обычной покупке и приобретении недвижимости с помощью займов (кредит, ипотека) считались единым видом вычета.

К примеру, если гражданин приобрёл жильё в 2012 г. и получил по этому объекту недвижимости вычет по подоходному налогу, то он не сможет претендовать на возврат 13% налога вторично на жильё, которое он приобрёл в ипотеку в 2013 г.

Возврат налога по процентам ипотеки на жильё, купленное после 2014 г

Ещё одна особенность заключается в том, что можно вторично воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобретается в кредит (ипотеку), когда основной вычет был получен на квартиру, купленную до 2014 г., а второй объект недвижимости приобретён после вступления в силу новой редакции НК России.

В 2014 г., когда только вступил в силу новый закон, этот вопрос вызвал много споров, но вскоре было вынесено решение, позволяющее вторично воспользоваться правом на получение вычета в таких ситуациях.

Это было закреплено письмом ФНС РФ № БС–4–11/8666 от 21.05.15 г. В соответствии с этим документом граждане имеют право претендовать на возврат подоходного налога при покупке объекта жилой недвижимости в кредит (ипотеку), приобретённую после 2014 г., в случае если основной вычет был получен до 2014 г.

Это разъяснение распространяется только на проценты по займам в случае, если до 2014 г. гражданин не приобретал недвижимость в кредит (ипотеку) и не получил (или планирует получить) возврат налога по нему.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/imushhestvenny-do-i-posle-2014.html

Минфин разъяснил порядок получения имущественного вычета по НДФЛ в 2014 году по жилым объектам, приобретенным в 2013 году и ранее

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

БУХУЧЕТТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯСТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫНДСНДФЛПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫМинфин разъяснил порядок получения имущественного вычета по НДФЛ в 2014 году по жилым объектам, приобретенным в 2013 году и ранее 16 августа 2013

В статью 220 Налогового кодекса внесены изменения, касающиеся порядка получения имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья (см. «Как в 2014 году изменятся правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ»). Несмотря на то, что данные поправки вступят в силу со следующего года, уже сейчас возникают многочисленные вопросы, связанные с порядком получения вычета в «переходный» период. В последнее время Минфин выпустил несколько писем на данную тему. Суть их сводится к следующему: в отношении жилых объектов, приобретенных или построенных в 2013 году и ранее, новые правила применяться не будут.

Пожалуй, главная поправка, внесенная Федеральным законом от 23.07.13 № 212-ФЗ (далее — Закон № 212-ФЗ), которая взволновала многих граждан, касается распределения вычета на несколько объектов.

Напомним, речь идет о следующей ситуации. Если гражданин купил квартиру стоимостью менее 2 млн.

рублей и, следовательно, не смог получить имущественный вычет по НДФЛ в максимальном размере, то остаток вычета можно будет использовать при покупке другого жилья.

В одном из писем Минфина (от 09.08.13 № 03-04-05/32329) приводится следующая ситуация. Гражданин в 2011 году приобрел квартиру за 1 600 000 руб. С 2012 года он получает имущественный вычет. По действующему законодательству он может получить вычет в размере 1 600 000 руб., и вернуть НДФЛ в сумме 208 000 руб.

(1 600 000 руб. х 13%). Можно ли использовать остаток вычета при покупке в 2014 году второй квартиры, когда будут действовать новые правила? Нет, нельзя, ответили в финансовом ведомстве.

Новые положения статьи 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 года.

Поскольку налогоплательщик уже воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим законодательством, оснований для получения имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением квартиры в 2014 году нет. Таким образом, остаток вычета равный 400 000 руб.(2 000 000 руб. –1 600 000 руб.) «сгорает».

Аналогичный вывод содержится в письмах Минфина от 09.08.13 № 03-04-05/32362, № 03-04-05/32333. В одном из них рассмотрена такая ситуация. В 2006 году физлицо приобрело квартиру и получило имущественный вычет.

В 2013 году гражданин заключил договор участия в долевом строительстве, но свидетельство о праве собственности на квартиру будет получено в 2014 году.

Как разъяснил Минфин, поскольку в отношении первой квартиры вычет уже предоставлен в соответствии с действовавшим на тот момент законодательством, то получить вычет по новым правилам в отношении второго объекта недвижимости не получится (письмо от 09.08.13 № 03-04-05/32362).

В отношении жилья, приобретенного до 2014 года, новые правила не распространяются, даже если вычет ранее не предоставлялся

Физлицо купило две квартиры. Одну стоимостью 1,3 млн. руб. в 2011 году, другую — стоимостью 1,8 млн. руб. в 2013 году. До сих пор гражданин имущественный вычет не получал. Вправе ли он в 2014 году заявить вычет по обеим квартирам на сумму 2 млн. руб.? Минфин ответил отрицательно (письмо от 09.08.13 № 03-04-05/32324). Аргументы те же.

Новые положения статьи 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 года.

Это означает, пояснили авторы письма, что данными положениями могут воспользоваться налогоплательщики, которые обратятся за имущественным вычетом, в частности, при приобретении квартиры, право собственности на которую зарегистрировано начиная с 1 января 2014 года.

По жилым объектам, купленным в 2013 году и раннее, вычет по процентам за кредит не лимитируется

В том, что новые положения статьи 220 НК РФ не распространяется на правоотношения по предоставлению имущественного вычета, возникшие до дня вступления в силу Закона № 212-ФЗ, есть и плюсы. Их могут ощутить ипотечные заемщики, купившие жилье до 2014 года.

Дело в том, что сейчас размер вычета по процентам за кредит не лимитирован: сколько бы заемщик ни заплатил банку, он может вернуть 13 процентов НДФЛ. Со следующего года вычет по уплате процентов за кредит будет ограничен — его можно будет получить в размере не более 3 млн. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

При этом данный вычет будет предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Получить остаток вычета при выплате процентов по кредиту за другое жилье будет нельзя.

В каком размере предоставляется вычет, в ситуации, когда проценты банку по кредиту на квартиру, купленную в 2012 году, составят 5 млн. руб.? Можно ли будет и после 2014 года получать вычет в сумме фактически произведенных расходов по уплате процентов или он будет ограничен 3 млн. руб.

? Данные вопросы рассмотрены в письме Минфина от 09.08.13 № 03-04-05/32336. Чиновники ответили, что в рассматриваемой ситуации ограничения, установленные пунктом 4 статьи 220 НК РФ (в новой редакции), не применяются. То есть вычет в отношении процентов по кредиту можно заявить в размере 5 млн. руб.

При этом повторное предоставление имущественного вычета по процентам не допускается.

Обсудить на форуме (7)РаспечататьВ закладкиОбсудить на форуме (7)РаспечататьВ закладки

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2013/8/7679

Налоговый вычет в 2014 году

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

С 1 января 2014 года вступает в силу новая редакция статьи 220 НК РФ,  посвященная имущественному налоговому вычету (поправки внесены Законом от 23.07.13 № 212-ФЗ).

Предельную сумму вычета теперь можно распределить на несколько объектов недвижимости.

До 2014 года вычет по НДФЛ применялся только в отношении одного приобретенного объекта. Это могла быть квартира, комната (или доля в них), либо строительство дома.

А с 1 января 2010г. вычет можно применять и к земельным участкам для ИЖС, на которых находятся купленные дома. Допустим, вы приобрели или построили себе жилье, применили в отношении него имущественный вычет.

Предельная сумма имущественного вычета в 2013 и 2014 году составляет 2 000 000 руб. Если величина вычета получилась меньше 2 млн. руб., то остаток «пропадал».

Теперь же этот неизрасходованный «остаток» можно использовать в отношении другого приобретенного или построенного вами объекта недвижимости. Если предельная сумма вычета в дальнейшем изменится, то налоговая будет использовать ту величину вычета, которая действовала в то время, когда вы впервые воспользовались правом на имущественный вычет.

Предельная сумма имущественного вычета по годам:

2007 год2008 год2009 год2010 год2011 год2012 год2013 год2014 год
1 000 000руб.2 000 000руб.2 000 000руб.2 000 000руб.2 000 000руб.2 000 000руб.2 000 000руб.2 000 000руб.

Пример 1. Вы купили квартиру в 2011 году за 1 500 000 руб. В 2013 году Вы построили дом, и потратили на строительство 1 000 000 руб.

По правилам, которые действуют до 2014 года, вы можете получить вычет в размере 1 500 000 руб (это сумма, уплаченная при покупке квартиры). И вам вернут уплаченный НДФЛ в сумме 195 000 руб. (1 500 000 руб. х 13%). А «неиспользованный» вычет в 500 000 руб. пропадает (предельные 2 000 000 «минус» цена квартиры 1 500 000 = 500 000 руб.).

По правилам 2014 года, при строительстве дома вы сможете использовать и остаток вычета в 500 000 руб. Сумма налога, которую вы можете получить из бюджета, составит 65 000 руб. (500 000 руб. х 13%).

Пример 2: Предположим, что в 2014 году предельно допустимая сумма равна 2 000 000 руб. В этом году при покупке квартиры вы впервые использовали право на вычет в размере 1 500 000 руб. В 2015 году предельно допустимая сумма стала 3 000 000 руб.

В 2015 году при покупке второй квартиры вы сможете использовать остаток вычета. Но хотя предельная сумма возросла до 3 млн. руб., для вас предельная величина останется на уровне 2 млн.руб. И остаток вычета будет равен 500 000 руб (2 млн.руб. – 1,5 млн.руб.)

Принцип «отвязки от объекта».

Раньше имущественный вычет привязывался не только к человеку, но и к доле в совместно приобретаемом объекте недвижимости. То есть предельные 2 млн рублей при совместной покупке становились лимитом на всю квартиру. Например, покупался объект за 5 млн рублей двумя супругами по ½ доле – каждый из супругов мог получить вычет в размере по 1 млн рублей, а не по 2 млн.

С 1 января 2014 года, привязка к объекту исчезает и в приведенном примере каждый из собственников сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей.

Родители имеют право на вычет при покупке жилья для своих детей.

Если родители (приемные, усыновители, опекуны, попечители) купили или построили жилье для своих несовершеннолетних детей, они также имеют право на имущественный вычет. Это правило действует и в случае, если квартира полностью куплена на ребенка, и в случае, когда ему принадлежит доля в собственности.

Вычет по процентам за кредит ограничили.

До 2014 года, если вы брали кредит на покупку или постройку жилья, то сколько бы процентов банку вы не заплатили, вся сумма предъявлялась к вычету. И 13% с нее можно было вернуть.

С 2014 года введен лимит в размере 3 000 000 руб. И если вы заплатили банку процентов на сумму, например, 4 млн.руб., то к вычету идет 3 млн.руб. А 1 млн. руб «пропадает».

Важно: вычет по процентам за кредит не «переносится на другой объект недвижимости», а применяется только к одному.

Вычет можно получить у нескольких работодателей.

Не обязательно ждать конца года и идти в ИФНС за вычетом. Имущественный вычет можно получить по месту работы в текущем году.

Но в налоговую для этого все равно необходимо отнести документы на дом, квартиру, написать заявление. В течение 30 дней ИФНС дает вам ответ – подтверждение вычета. Его нужно отнести работодателю и начать получать вычет.

С 2014 года вы сможете получать вычет у нескольких работодателей. ИФНС в подтверждении укажет работодателей и соответствующую сумму вычета. Если по итогам года сумма полагающегося вычета не использована полностью, за оставшейся частью нужно идти в ИФНС.

Если вы обратитесь в налоговую в году, следующем за годом покупки квартиры (дома), то нужно сдавать декларацию 3НДФЛ и прилагать все необходимые документы на жилье, написать заявление, и указать №счета, куда налоговики перечислят возврат НДФЛ. Налоговики будут проверять информацию около 3 месяцев. И затем, в течение 1 месяца перечислят деньги на ваш счет.

Новые и старые правила.

Если вы приобрели или построили недвижимость до 2013 года включительно, то все изменения вас не коснутся. Для вас действуют правила вычет на квартиру в 2013 году.

Перенести остаток вычета или получить его за оформленную на ребенка недвижимость, а также пользоваться вычетом у нескольких работодателей смогут те, кто купил недвижимость в 2014 году. Но им будет лимитирован 3 млн.руб. вычет по процентам банку. Чего не было до 2014 года.

Что осталось неизменным:

Не имеют права на имущественный вычет:

– Неработающие пенсионеры, физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, индивидуальные предприниматели, уплачивающие только единый налог при применении упрощенной системы налогообложения или ЕНВД.

– Также лица, получающие доходы, по которым применяется ставка НДФЛ, отличная от 13% ( например, дивиденды, выигрыши и призы).

– Не смогут получить имущественный вычет и лица, чьи расходы оплачены за счет средств работодателей, материнского капитала, бюджетных средств.

– Граждане, купившие жилье у взаимозависимых лиц (например, у родственников), также не могут подавать документы на вычет.

На какие затраты положен вычет?

В расходы налогоплательщика при исчислении суммы вычета включаются не только затраты, связанные с покупкой жилья, но и затраты на достройку дома, покупку отделочных материалов и др.

Ньюанс: В этом случае в договоре на приобретение жилого дома или квартиры обязательно должна быть сделана оговорка, что указанные объекты приобретены без отделки.

Когда возникает право на вычет?

Такое право возникает в момент получения владельцем недвижимости свидетельства о праве собственности на жилой дом, комнату, квартиру (купленную на вторичном рынке жилья).

Если речь идет о новостройке, то право возникает в момент получения акта о передаче жилья. При покупке земельного участка право на вычет возникает при наличии документов о собственности на участок и на дом(долю) на этом участке.

Распределение долей.

Если вы приобрели жилье в долевую или совместную собственность, существуют такие особенности:

– При совместной собственности вычет распределяется по заявлению владельцев. Возможно даже распределение 100% и 0%.

– При долевой собственности, где собственники – совершеннолетние, имущественный вычет распределяется пропорционально указанным в свидетельстве о регистрации долям.

– При долевой собственности с несовершеннолетними детьми, родитель получает право на общий размер вычета в соответствии с фактическими расходами на приобретенное жилье.

Какие документы нужно предоставить в ИФНС для получения вычета?

Обратиться следует в ИФНС по месту жительства. Предоставляются:

–  налоговая декларация по форме N 3-НДФЛ;

–  справка о доходах физического лица по форме N 2-НДФЛ (со всех мест работы);

–  заявление налогоплательщика;

–  копия договора на приобретение жилья;

–  копия свидетельства о праве собственности или акта передачи квартиры;

– копии платежных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, расписки о получении денежных средств и др.).

К этим документам приложите заявление на возврат налога и указанием реквизитов своего банковского счета, на который должен быть зачислен излишне уплаченный налог.

Обратиться в налоговую можно в любое время после окончания налогового периода, в котором возникло право на получение вычета. Или в текущем году, для того, чтобы получать вычет по месту работы.

6 п. 3 новой редакции ст. 220 НК РФ более четко определен перечень документов для подтверждения права на имущественный налоговый вычет на купленную квартиру или комнату в строящемся доме.

В этом случае предусмотрено представление договора участия в долевом строительстве и передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанного сторонами.

При приобретении квартиры, жилого дома, земельного участка право на получение имущественного налогового вычета подтвердит документ о праве собственности налогоплательщика на объект недвижимости.

Кроме того, в состав документов для подтверждения права на имущественный вычет включены свидетельство о рождении ребенка (при приобретении родителями жилья несовершеннолетнему ребенку), решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении жилья опекунами или попечителями в собственность своих подопечных).

«Подводные камни». Или о чем предупреждают налоговики тех, кто покупает недвижимость в расчете на возмещение НДФЛ.

1. Если вы покупаете земельный участок, на котором кроме дома существуют другие постройки (сарай, гараж, подсобные строения), то в документах эти объекты необходимо указать отдельно. Ведь вычет предоставляется только под жилье. И если перечня всех строений в договоре нет, в возмещении затрат вам откажут.

Выход: можно переоформить договор и идти с ним в ИФНС.

2. Вычет не предоставят в случае, если жилье приобретается у взаимозависимых лиц, то есть членов семьи. Например, у родителей.

3. Вычет платится только с подлежащих налогообложению доходов. А это значит, что если вы купили дом или квартиру и вышли на пенсию, то есть не платите подоходный налог, компенсировать затраты вам не будут.

4. Если вы приобретаете дом или квартиру и оформляете в собственность на несовершеннолетнего ребенка, то право на имущественный вычет у вас все равно есть. И это не отменяет возможности вашего сына или дочери воспользоваться собственным вычетом в будущем, когда они купят еще одну квартиру.

5. Право подать документы на налоговый вычет у граждан есть в течение всего года. И этим стоит воспользоваться, чтобы не толпиться в очереди в пиковое время. Ведь декларацию о доходах сдают строго до 30 апреля.

6. Кроме права на имущественный вычет не забывайте про обязанность по уплате налогов, связанных с продажей имущества. Подать декларацию и уплатить налог по продаже недвижимости обязаны все те, кто владел ею менее трех лет. 7. Имущественных вычетов всего четыре (п. 1 ст. 220 НК РФ), а именно:

– при продаже имущества, доли в уставном капитале организации или при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве;

– при выкупе земельного участка и (или) расположенного на нем объекта недвижимого имущества в связи с его изъятием для государственных или муниципальных нужд;

– при приобретении (новом строительстве) жилья, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства или на которых расположены приобретаемые жилые дома;

– при погашении процентов по целевым займам (кредитам), фактическим израсходованным на новое строительство или приобретение жилья, а также процентов по кредитам, полученным в целях перекредитования указанных кредитов.

Источник: http://novoselie99.ru/blog/nalogovyj_vychet_v_2014_godu/2014-01-29-15

Могу ли я получить налоговый вычет за купленную квартиру 2014 году

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

В 2015 году он купил еще одну квартиру за 10 млн рублей в ипотеку. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 4 млн рублей.

Поскольку правом на вычет по расходам на приобретение Сергей воспользовался ранее, он может заявить только вычет по процентам в сумме 3 млн рублей (лимит по процентам). И получить к возврату 390 тыс. рублей.

Получение вычета пенсионерами Пенсионеры могут переносить вычет на три предыдущих налоговых периода, то есть три предыдущих года, предшествующих наступлению права на вычет.

Раньше это касалось только неработающих пенсионеров, теперь же касается всех пенсионеров, в том числе и тех, кто продолжает работать на пенсии, получать доход и платить с него налог по ставке 13%. Пример. Супруги Петровы в 2015 году приобрели квартиру. Муж является работающим пенсионером, жена пока пенсионером не является.

В связи с чем Вы больше не можете использовать налоговый вычет при покупке жилья. Однако, если Вы, например, состоите в браке, и Ваша супруга не использовала налоговый вычет до 2014 года, она может получить его сейчас.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет? Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж? Дело в том, что до 01.01.

2014 года действовал закон, который предоставлял возможность получения налогового имущественного вычета на один объект недвижимости, а после 2014 года имущественный вычет предоставляется на одного человека, то есть без ограничения количества объектов недвижимости.

Если Вы не использовали имущественный вычет полностью до 2014 года в связи с небольшой суммой приобретения квартиры, то перенос неиспользованной суммы вычета на другой объект, если он был приобретен после 2014 года, не предусмотрен законодательством.

Налоговый вычет

С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Попробовать Можно ли отдельно получить вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку? Если до 2014 года Вы уже воспользовались правом на вычет по расходам на приобретение (только по стоимости) жилья, а после 1 января 2014 года приобрели, например, другую квартиру с использованием ипотеки, то Вы можете воспользоваться вычетом по процентам по ипотеке (только!), поскольку право на вычет по стоимости Вами уже использовано ранее. Об этом говорится в Письме ФНС России от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666. Пример. Сергей приобрел квартиру в 2011 году, без привлечения ипотеки за 1 млн рублей.
Позже он получил вычет, налог к возврату составил 130 тыс. рублей.

Изменения в вычетах с 2014 года

Однако налоговый орган считает, что действующие сейчас изменения, дающие право использовать налоговый вычет, не имеют обратной силы. Этой же позиции придерживаются и суды.

Обратная сила изменений налогового закона должна быть прямо указана в этих изменениях в Налоговом кодексе.

В изменениях об использовании налогового вычета на несколько объектов недвижимости, вступивших в силу в 2014 году, такого указания нет.

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

Имущественный налоговый вычет, в отличии от социального, не имеет срока давности. Заявить вычет по приобретенной недвижимости можно в любое время, независимо от того, сколько лет прошло с момента ее покупки: год, пять или десять лет. Давность приобретения жилья будет влиять только на размер вычета и порядок его получения.

Так, например, налоговый вычет по квартире, приобретенной 10 лет назад, будет существенно ниже, а также, при его заявлении гражданин не сможет воспользоваться рядом льгот, таких как, перенос остатка вычета на другую недвижимость, заявление отдельного ипотечного вычета и т.д. При этом, необходимо отметить, что получить возмещение средств гражданин сможет не за все 10 лет, а лишь за последние 3 года. Допустим, Степанов в 2007 году купил и оформил в собственность квартиру стоимостью 2 500 000 руб.

Внимание

При обращении за вычетом в 2017 году он сможет получить возмещение лишь за 2016, 2015 и 2014 гг., при условии, что в указанные периоды он имел налогооблагаемый доход. Так как в 2007 году предельный размер вычета составлял 1 000 000 руб.

(с 2008 года его размер был повышен до 2 000 000 руб.), соответственно, максимально возможная к получению на руки сумма составит 130 000 руб. В случае, если за 3 года (2014-2016гг.

) Степанов не сможет полностью ее получить, он будет иметь возможность заявлять вычет в дальнейшем до полного исчерпания.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб.

Важно

Увеличение лимита вычета До 2014 года лимит имущественного вычета был 2 млн рублей на объект (например, квартиру или дом), не зависимо от количества собственников. С 1 января 2014 года лимит имущественного вычета составляет 2 млн рублей на каждого собственника. Пример. Супруги Смирновы купили квартиру за 6 млн рублей.

Каждый из супругов сможет заявить в своей декларации по 2 млн рублей вычета и получить в виде налога к возврату по 260 тыс. рублей. Вычет по расходам на приобретение жилья перестал быть «однократным» Раньше, независимо от суммы, получать вычет можно было только 1 раз в жизни. Теперь же имущественный вычет в пределах 2 млн рублей на собственника можно получать по одному или нескольким жилым объектам.

Считается, что Вы уже использовали свое право на получения налогового вычета. Если же Вы не использовали свой вычет полностью из-за недостаточности доходов, то можете получать свой имущественный вычет и после 2014 года при условии, что это будет та же самая недвижимость.

При этом имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на уплату процентов по кредитам и займам на приобретение недвижимости может применяться отдельно. И до 2014 года он был равен сумме фактически уплаченных процентов, в отличие от ситуации после 2014 года, когда сумма фактически уплаченных процентов не может превышать 3 млн руб.

Текст подготовила Мария Гуреева Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: [email protected]С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной: Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.

С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто. Приложить к декларации документы по перечню.Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета». Подать документы и получить деньги.

Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги. Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Далее Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже.Оба супруга могут заявить свое право на вычет, подав каждый декларацию за 2015 год. Если доходов за 2015 год супругам не хватает, чтобы получить вычет в полном объеме, возникает некий переносимый остаток вычета.

Супруга может подавать декларации в последующие годы (за 2016, 2017 и т.д.), чтобы выбрать свой лимит вычета. Супруг же может перенести остаток вычета на три предыдущих года, подав декларации за 2012, 2013 и 2014 годы, поскольку является пенсионером. Как получить вычет с Налогией На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России.

Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас.

То есть если в Вашей декларации 3-НДФЛ к вычету была заявлена сумма расходов на приобретение (или строительство) жилого дома, квартиры, комнаты или долей в указанном имуществе менее 2 млн рублей, то в дальнейшем Вы сможете использовать этот остаток для получения части вычета при приобретении или строительстве другого жилья. Пример. Михаил купил комнату в 2014 году за 800 тыс. рублей, а в 2015 году – квартиру за 1,5 млн рублей. По комнате Михаил сможет заявить вычет в сумме 800 тыс. рублей (и получить 104 тыс. рублей к возврату), а по квартире – в сумме 1,2 млн рублей (и получить 156 тыс. рублей к возврату).

Вычет по процентам по ипотеке До 2014 года вычет по процентам по ипотеке не был ограничен лимитом. Независимо от суммы, можно было заявить все фактически выплаченные банку проценты к вычету. Теперь же лимит вычета по процентам по ипотеке составляет 3 млн рублей.

Источник: http://lcbg.ru/mogu-li-ya-poluchit-nalogovyj-vychet-za-kuplennuyu-kvartiru-2014-godu/

Эксперт права
Добавить комментарий